与信管理用語集

ビジネスパーソンが知っておきたい与信管理用語の意味や実務のポイントを解説しています。

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決算資金(けっさんしきん)

解説

決算に伴う配当金や役員賞与の支払い、納税に必要な運転資金のことです。納税資金は決算期(決算日から2~3ヵ月後)、中間納税時期(決算日から8ヵ月後)の年2回必要となります。また、配当金や役員賞与は株主総会終了後(決算日から2~3ヵ月後)に必要となります。決算資金の返済は、次回決算資金の需要時までに完了していることが望ましいため、原則として短期資金での調達となります。
※運転資金についての解説はこちらをご参照ください。

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